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税务争议解决
企业在经营过程中或者在企业注销清算之时,可能会遇到税务机关的稽查或者收到协查要求。稽查可能是针对企业的某些特殊事项的专项稽查,也可能是对企业整体经营的一个总体稽查。尤其是全面推行“金税三期”的当下, 可以预见, 增值税协商与稽查的频率和力度将会增大。
企业如何妥善应对税务稽查或协查?基于我们的律师和注册会计师双重的执业背景、经验和知识优势,我们协助了很多企业成功地应对税务机关的稽查、协查或质疑。
我们的工作理念和方式是,首先充分了解客户公司、及其被稽查或协查事项的具体情况,然后基于相关税收法规和我们的有关经验做出专业判断并向客户提供恰当的建议,再协助或代表客户与税务机关进行沟通,并及时跟进直至取得合理的结果。在我们的工作过程中,我们会审阅或协助客户准备向税务机关提供的材料。同时,我们会建议客户的有关管理层或财务人员采取统一、专业、妥当的口径,来应答税务机关可能提出的口头问题,或是应对税务机关的现场稽查。
除我们的税务专业能力之外,我们还与上海各区和其他一些省市的税务机关保持有良好的工作关系。这对于处理税务稽查等工作无疑可以提供更为顺畅的沟通渠道,并有助于了解税务机关的关注重点和工作思路。
税务咨询及代理服务
我们为各类客户提供企业所得税、流转税、财产税的咨询服务,根据我们对客户背景情况的深入了解、对有关税收法规的充分分析、对相关案例和税局一般操作口径的必要调研,为客户提供针对企业整体、控股架构、资金安排、特定业务模式、特定交易、或特定事项等的税收咨询意见。另外,我们也为客户提供各种税项的合规性服务,即税务代理服务,如企业所得税的季度和年度申报,月度增值税申报,月度和年度个人所得税申报等。
常年税务顾问
很多企业的财务或税务工作人员可能在日常工作过程中会不时遇到各种各样的税务、外汇、工商等问题,并希望从专业的税务咨询机构及时获得指导意见和建议,对此我们提供: 最新的税法资讯及其解读;税务操作培训;合同涉税审查;参与重要涉税谈判;协助税企协调;税务稽查应对; 应对增值税协查;就客户生产、经营、管理等方面的重大决策出具税务意见;制订《税务战略建议书》等。
税收筹划方案设计及实施
我们为客户设计各种税收筹划方案并协助实施,以帮助实现客户税收税负的最优化。我们为客户涉及的税收筹划方案会充分考虑其可操作性,如获得税局批准的难易程度、对企业销售等经营部门的潜在影响等。同时我们也协助客户实施有关的税收筹划方案,譬如进行税收影响的数据测算、制定详细的行动步骤、准备申请资料并向税局等部门递交等。
土地增值税清算
审查清算申报的收入、 扣除项目的金额、增值额、增值率以及税款的计算等情况, 出具《土地增值税清算税款鉴证报告》。
房地产项目清算
企业状况与风险评估; 风险控制与经营调整方案;起草、 审查、修改合同; 清算步骤设计;资产与成本的计量; 会计账目合规性调整;土地增值税汇算清缴; 企业所得税汇算清缴
税收优惠申请
我们代理客户申请以下所得税优惠: 高新技术企业认定及复审;软件企业与软件产品认证;动漫企业与动漫产品认定; 技术先进型服务企业认定;研发费用加计扣除,技术转让所得税减,;其他所得税优惠项目。
其他税种优惠
离岸服务外包业务收税减免、税收即征即退、契税优惠申请、印花税优惠申请;地方性经济开发区、工业园区的特殊政策优惠申请等。
其他
申请减少或免除税收罚款或滞纳金
申请某项业务延期申报纳税或分期纳税
企业在有关法规不明确的情况下,
协助企业就某项业务向税务机关申请明确其税务处理
申请增加其发票的版面金额
申请企业主管税务机关为其代开发票给客户
重大事项税务筹划
并购重组交易架构
部重组、外部并购等资本运作手段实现资源优化配置和构建竞争优势,从而实现商业价值最大化。但不容忽视的问题是,企业的并购、重组活动中可能蕴涵着极为复杂和极易爆发的税务风险。从某种程度上说,对这些潜在税务问题的合理规划与控制决定了并购、重组进程的成败。在这方面,我们具有丰富经验,可以为客户提供交易架构设计、税负模拟计算、起草签订交易法律文件、参与并购谈判、并购重组后的税务整合,包括为有关方从财务、税务、法律的角度提供交易谈判的支持:
1. 税务风险之评估及合规性审查。 有关公司以往的税务合规性状况如何?是否会引起税务机关的关注,影响并购、重组交易的进行?针对以往的税务问题,分别应采取怎样现实可行的应对措施?
2. 企业是基于怎样的动因产生并购、重组的需要?希望达到怎样的目标——包括经营上的、财务上的、税务上的目标?交易完成后的控股架构和经营模式(即“目标架构”)应为怎样才能是整体的税收利益最大化?
3.为达到上述“目标架构”应进行怎样的重组步骤,涉及哪些政府部门的审批与登记手续?
税务尽职调查
通常税务机关会比较仔细的检查所涉及公司以往的税收合规性,特别是针对会在并购、重组交易中被注销、吸收合并、迁移等的公司。从另一个角度而言,并购、重组交易本身的税务处理也往往和有关企业以往的财务状况及税务处理紧密相关。因此,一般在进行企业并购或重组实施前,应对所交易的公司的以往的税务状况进行一个系统性的尽职调查或内部审阅,以便:
1.及时发现隐含的税务风险问题,并妥善解决,并根据所发现的问题,在不同情况下分别考虑不同的应对措施;
2.挖掘潜在的税收筹划机会:通过对交易所涉及企业以往财务、税务问题的审阅,也有助于充分挖掘企业本身潜在的税务筹划的机会,包括对于并购、重组交易的税收筹划,和针对交易完成后具有长期效果的税收筹划。
我们协助大量客户进行交易前的税务尽职调查或内部税务审阅。
涉税内部控制优化
一个完善、有效的涉税内控机制有助于企业符合税收合规性要求,降低潜在税务风险,并及时发现可能的税务筹划机会。在“金税三期”全面推行的背景下,结合大部分发达国家的经验,税务机关对企业税收内控制度要求的日益提升,是中国税务管理体系发展的一个必然趋势。在这方面,我们可以充分利用对税收法规的深刻理解,对税务机关具体要求和操作口径的及时掌握,对成熟企业(集团)税收管理措施优良经验的借鉴,为企业提供有关咨询或实施协助服务。
企业清算税务规划
资产处置与税收操作的合规性控制;资产处理方式税务分析;权益分配的形式流择,;长期经営、无形资产等预提、 待摊费用的会计与税务处理;亏损弥补与汇算清缴的税务处理与第三方鉴证,;剩余财产分配与产权转移税务设计等。
企业上市或挂牌税务辅导
审查纳税申报及完税情况,;调查欠缴税款情况;;税收优恵合法性审査;协助被调查方制定补税计划;对税务机关作出的纳税调整报告进行检查;审查凭证、账册、交易合同等相关信息,指出主要的税务隐患;清理其他可能影响被调差企业上市的税务同题等。
信托税务
信托方案设计税务规划;信托方案执行税务管理;信托解除税务安排等。
税企关系协调
利用我们多年积累的信息渠道、社会资源帮助企业与税务机关建立友好合作关系, 并在税务危机出现时协调解決,实现多方的合作共赢。
纳税人权益法律救济
税务听证代理;召开税务听证会;税务行政复议代理
个人所得税筹划
优恵政策咨询;福利、股票期权等相关所得的申报与合规性审查;劳动合同、薪资增长计划等协议的起草与合规性审查等。
员工计划与期股期权
设计适当的持股方式;协助拟定员工持股/员工激励的相关协议范本或方案;持股计划执行前期、中期、后期的税收处理以及税收利益争取;协助公司审批、备案事宜等。
私人理财、信托税务
帮助精英及高净值人士就新型投资中常见税务事项进行规划,提供个性化解決方案。
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